В каком случае казначейство приостановит операции и открытие счета

Казначейский мониторинг 2025

Классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения


Основной документ - Постановление от 25.12.2021 г. № 2483 "О порядке проведения бюджетного мониторинга и применения мер реагирования в целях недопущения финансовых нарушений участниками казначейского сопровождения". А так же ст. 242.13-1 Бюджетного кодекса (БК РФ), Приказ Минфина № 203н от 01.12.2021г. (см. ниже). ТОФК при открытии лицевых счетов и проведении операций проводит бюджетный мониторинг. Но не во всех случаях. Есть исключения (ст.5 закона №419 ФЗ от 30.11.2024).

Подробнее от том, в отношении каких контрактов в 2025 году проводится казначейское сопровождение здесь.

Что включает в себя бюджетный мониторинг?

Во-первых, казначейство проверяет участника казначейского сопровождения на предмет:

    а) наличия информации в перечне организаций и физ. лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения;
    б) наличия решения МКО, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности (с июня 2025, №17-ФЗ от 28.02.2025), о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (115 ФЗ от 07.08.2001г.);
    в) нахождения юр. лица под контролем юридического или физического лица, имеющего признаки, перечисленные в пунктах «а» и «б»;
    г) регистрации на территории государства, включенного в утверждаемый Минфином перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны);
    д) наличия информации о единоличном исполнительном органе юр. лица в реестре дисквалифицированных лиц;
    е) наличия информации о банкротстве.

По результатам проверки ТОФК применяет следующие меры:

    1) отказ в открытии лицевого счета (за исключением поставщика, подрядчика, исполнителя) при наличии информации, указанной в пп. «а», «б», «в», «г»;
    2) приостановление открытия лицевого счета (за исключением поставщика, подрядчика, исполнителя) при наличии информации, указанной в пп. «д», «е»;
    3) запрет осуществления операций на лицевом счете (за исключением поставщика, подрядчика, исполнителя) при наличии информации, указанной в пп. «а», «б», «в»;
    4) отказ в осуществлении операций на лицевом счете, если участник казначейского сопровождения перечисляет денежные средства юридическому лицу, ИП, физическому лицу, в отношении которого имеется информация, указанная в пп. «а», «б», «в».

ТОФК при получении информации об устранении оснований пп "a"-"e", повлекших применение соответствующих мер реагирования, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем получения указанной информации отменяет примененные меры реагирования и направляет участнику казначейского сопровождения и заказчику Уведомление (Приложение №7 к Приказу 214н от 17.12.2021).

С 17 марта 2025 ТОФК не позднее рабочего дня, следующего за днем открытия лицевого счета в случае приостановления его открытия, направляет Росфинмониторинг уведомление об отказе в открытии лицевого счета (об открытии лицевого счета после приостановления его открытия), Приказ №22 от 06.12.2024.

Во-вторых, ТОФК проверяет наличие признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения ( классификатор здесь.). По результатам которого возможно:

    1) приостановление операции на лицевом счете;
    2) предупреждение (информирование) при открытии лицевых счетов или при осуществлении операций на лицевых счетах. Классификатор признаков финансовых нарушений участников КС.

Запрет, отказ, приостановка операций на лицевом счете, а так же предупреждение проводится при перечислении денежных средств на сумму 600 тыс. рублей и более с лицевых счетов на расчетные, за исключением: выплат персоналу и платежей за услуги связи, коммунальные услуги, электроэнергию, гостиничные услуги, услуги перевозки грузов и пассажиров ж/д транспортом, авиационных и железнодорожные билеты, билеты для проезда городским и пригородным транспортом, подписку на периодические издания, в целях аренды, работы по переносу инженерных сетей, а также в целях проведения гос. экспертизы проектной документации, страхования, услуги по приему платежей от физических лиц, осуществляемых платежными агентами. Письмо Казначейства от 30.05.2022 N 07-04-05/12-12995.

Что дальше? В случае приостановления операции на лицевом счете:

    - при наличии признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений, ТОФК направит участнику казначейского сопровождения, заказчику Уведомление о приостановлении операции на лицевом счете (Приложение №8 к Приказу 214н от 17.12.2021) не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения на оплату;
    - заказчик не позднее второго рабочего дня, следующего за днем получения от ТОФК Уведомления № 8, должен направить в ТОФК, Уведомление об обоснованности или о необоснованности приостановления операции на лицевом счете (Приложение №10 к Приказу 214н от 17.12.2021), в котором отражается соответствующее решение заказчика;
    - в случае непоступления от заказчика Уведомления № 10, в течение трех рабочих дней со дня информирования, ТОФК проведет операции на лицевом счете.


Вопросы казначейского сопровождения Гособоронзаказа (ГОЗ), Госзаказа (ГОС) и субсидий.

+7 911 006 72 37 info@apbhelp.ru
НТЦ АПБ. Сопровождение ГОС и ГОЗ: формулировки в договор, варианты оплаты, формы, отчеты, обоснование затрат, раздельный учет в «1С:Бухгалтерия» и т.д.

Проверить информацию о компании можно с помощью ресурсов:
1. "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента", адрес: http://www.nalog.ru.

    - Проверка Заявления и Карточки, данным ЕГРЮЛ на соответствие полного и сокращенного (при наличии) наименования, ИНН, КПП, адреса, должности руководителя, его Фамилии, Имени, Отчества.
    - Наличие об отношениях связанности (аффилированности) с государственным заказчиком, юридическими лицами и ИП, являющимися исполнителями по договорам, заключаемым в рамках исполнения контракта.
    - Наличие информации о ликвидации, реорганизации, исключении из ЕГРЮЛ.

2. "Картотека арбитражных дел", адрес: http://www.arbitr.ru (информация о банкротстве).
3. Приказ Росфинмониторинга от 10.11.2011 № 361 (перечень мест нахождения).
4. Приказ Минфина РФ от 05.06.2023 № 86Н (наличие у предприятия, бенефициарного владельца или учредителя регистрации в государстве из перечня).

Как казначейство проверяет цену в сфере закупок здесь.
Как казначейство проверяет раздельный учет здесь.

Для проведения бюджетного мониторинга при открытии региональным (муниципальным) участникам казначейского сопровождения лицевых счетов или осуществлении операций на указанных лицевых счетах финансовый орган направляет в ТОФК информацию, содержащуюся в заявлении на открытие лицевого счета или в платежных документах. Участник казначейского сопровождения может не предоставлять в ТОФК заявление на открытие лицевого счета и платежные документы. Письмо Минфина N 09-02-09/65216, Казначейства N 07-04-05/12-16709 от 07.07.2022

Чем отличается казначейское сопровождение 2025 здесь.
Нюансы базового казначейского сопровождения (Сведения, оплата со счета и т.д.) здесь.
Нюансы расширенного казначейского сопровождения (проверки, расходная декларация и т.д.) здесь.

Классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения


Наименование признака финансового нарушения Мера реагирования
Наличие в ГИИС ЭБ информации об уплате налогов и сборов, таможенных платежей, взносов по обязательному социальному страхованию и иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ ... суммарно превышающем 50 % цены государственного (муниципального) контракта, в том числе государственного контракта по государственному оборонному заказу, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, подлежащей уплате в ... текущем финансовом году с лицевого счета... Предупреждение (информирование)при предоставлении Сведений, приостановление операции на лицевом счете при предоставлении распоряжения о совершении казначейских платежей. В ред. Приказа Минфина от 21.03.2024 N 28н, ранее распространялось только на ГОЗ.
Наличие в ГИИС ЭБ информации об оплате труда физ. лицам в размере, суммарно превышающем 50 % цены государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, подлежащей уплате ... в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения (за исключением государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) на выполнение научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ) Предупреждение (информирование)при предоставлении Сведений, приостановление операции на лицевом счете при предоставлении распоряжения о совершении казначейских платежей. В ред. Приказа Минфина от 21.03.2024 N 28н, ранее распространялось только на ГОЗ.
Наличие в ГИИС ЭБ информации о перечислении прибыли, согласованной сторонами при заключении государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, договора, заключенного в рамках исполнения такого госконтракта, и предусмотренной его условиями, после исполнения государственного контракта, договора (отдельного этапа его исполнения) и представления в ТОФК документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг) в размере, превышающем 20 % 25% (c 22.03.23) цены госконтракта (договора), подлежащей уплате в соответствии с условиями госконтракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета. Ранее изменился норматив прибыли ГОЗ, подробнее здесь. Предупреждение (информирование)при предоставлении Сведений, приостановление операции на лицевом счете при предоставлении распоряжения о совершении казначейских платежей.
Наличие в ГИИС ЭБ информации о фактах приобретения юр. лицом, ИП, физ. лицом - производителем товаров, работ, услуг - участником казначейского сопровождения одноименного товара (работы, услуги) на основании двух и более контрактов (договоров), заключаемых с одним производителем товаров (работ, услуг) на сумму, не подлежащую казначейскому сопровождению. Размер суммы здесь. Предупреждение (информирование).
Наличие в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в ЕИС в сфере закупок информации о юр. лице, ИП, физ. лице - производителе товаров, работ, услуг - участнике казначейского сопровождения или юр. лице, ИП, физ. лице - производителе товаров, работ, услуг, получающем денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения по контракту (договору). Предупреждение (информирование).
Наличие информации о регистрации юр. лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории государства, включенного в перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны). Перечень в Приказе Минфина №108н от 13.11.2007. Приостановление операции на лицевом счете.
Наличие в ЕГРЮЛ информации о реорганизации юр. лица - участника казначейского сопровождения (далее - КС) или юр. лица, получающего денежные средства от указанного участника КС Предупреждение (информирование) о признаках финансовых нарушений участников КС при открытии лицевых счетов или при осуществлении операций на лицевых счетах (далее – предупреждение (информирование).
Наличие в ЕГРЮЛ информации о ликвидации или об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юр. лица – участника КС или юр.лица, получающего денежные средства от указанного участника КС. Приостановление операции на лицевом счете.
Наличие в реестре дисквалифицированных лиц информации о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юр. лица – участника КС или юр. лица, получающего денежные средства от указанного участника КС Предупреждение (информирование).
Наличие сведений о месте регистрации или месте нахождения юр. лица - участника КС или юр. лица, получающего денежные средства от указанного участника КС, в государстве (на территории), включенном в перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) Предупреждение (информирование).
Наличие сведений о возбуждении производства по делу о банкротстве юр.лица, ИП, физ. лица – производителя товаров, работ, услуг – участника КС или юр. лица, ИП, физ. лица – производителя товаров, работ, услуг, получающих денежные средства от указанного участника КС. Предупреждение (информирование).
Наличие информации о признании банкротом юр. лица или в ЕГРИП сведений о прекращении физ.лицом деятельности в качестве ИП в связи с принятием судом решения о признании гражданина банкротом и решения о введении реализации имущества гражданина – участника КС или юр. лица, ИП – производителя товаров, работ, услуг, получающего денежные средства от указанного участника КС. Приостановление операции на лицевом счете.
Наличие информации об отнесении ЦБ РФ юридического лица (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуального предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством РФ и являющегося участником казначейского сопровождения или получателем денежных средств от участника казначейского сопровождения, к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций Предупреждение (информирование). С 1 июля 2024, Приказ Минфина от 21.03.2024 N 28н.
Наличие информации о регистрации юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории иностранных государств и территориях, совершающих недружественные действия в отношении РФ, российских юридических лиц и физических лиц Предупреждение (информирование). С 1 июля 2024, Приказ Минфина от 21.03.2024 N 28н.
Наличие в ЕИС в сфере закупок информации о привлечении юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.28 КоАП (Незаконное вознаграждение от имени юридического лица), в течение двух лет с момента подачи документов на открытие лицевого счета (проведения операции на указанном лицевом счете) Предупреждение (информирование). С 1 июля 2024, Приказ Минфина от 21.03.2024 N 28н.
Наличие в ЕГРЮЛ информации о недостоверности сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения Предупреждение (информирование). С 1 июля 2024, Приказ Минфина от 21.03.2024 N 28н.

Правила обмена информацией между Федеральным казначейством и гос. органами


Федеральное казначейство при исполнении полномочий, предусмотренных ст.242.13-1 БК РФ, обменивается информацией с ФНС, таможенными органами, антимонопольными органами, органами, осуществляющими функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, органами, осуществляющими мониторинг, контроль и аудит в сфере закупок.
Межведомственное информационное взаимодействие осуществляется посредством единой системы межведомственного электронного взаимодействия либо с использованием информационных систем участников межведомственного взаимодействия (при наличии технической возможности). При отсутствии технической возможности межведомственное информационное взаимодействие осуществляется на бумажном носителе.

Классификатор признаков финансовых нарушений 2025