Закупки у СМП. Требования к финансовому состоянию и условия участия в партнерских программах.
Ваш бизнес можно отнести к категории малого или среднего (СМП). Вы хотите попасть в реестр поставщиков? Проверьте, насколько финансовое состояние вашего предприятия соответствует требованиям к финансовой устойчивости и платежеспособности. Не теряйте шансы при общении с потенциальными заказчиками. Сделайте отчетность за 2025 год более привлекательной для ваших партнеров!
Сегодня практически каждое предприятие, являющееся субъектом малого и среднего предпринимательства (СМП) стремится стать поставщиком государственных компаний, или организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности в сфере электроснабжения, газоснабжения и т.д. с долей участия РФ свыше 50%.
Особые требования предъявляются поставщикам в сфере гособоронзаказа.
С 2025 года увеличился круг заказчиков, обязанных согласовывать планы закупок и изменения в них в части СМСП. В список войдут дополнительно более 200 организаций, включая аэропорты, ресурсоснабжающие предприятия, научно-технические учреждения и т.д. Распоряжение от 22.08.2024 № 2266-р.
Но лучше стать участником программы партнерства . Хотя заказчик не имеет права проводить закупки только среди участников программы партнерства, он имеет право предоставлять им определенные преференции. Например, аванс или короткий срок оплаты.
Принять участие в программе партнерства могут только уже известные заказчику поставщики, подтвердившие свою добросовестность минимум два раза. Заказчики публикуют программы партнерства на своем официальном сайте, но найти их там довольно сложно.
Получить информацию о программах участия СМП в закупках конкретных заказчиков федерального уровня можно на сайте Корпорации МСП.
Заказчики самостоятельно определяет требования, которым должны соответствовать квалифицированные и ответственные партнеры из числа субъектов МСП . Минимальный набор , как правило, соответствует указанному в Постановлении от 11 декабря 2014 г. N 1352:
- компания или ИП должны быть зарегистрированы;
- непроведение ликвидации или банкротства;
- неприостановление деятельности;
- размер задолженностей по налогам не превышает 25% от балансовой стоимости активов за последний отчетный период;
- у руководителей, главного бухгалтера нет судимости за преступления в сфере экономики;
- отсутствие сведений в реестрах недобросовестных поставщиков;
- наличие опыта исполнения государственных, муниципальных контрактов, либо опыта производства и поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, включенных в реестр инновационных товаров, работ и услуг, либо наличие статуса участника проекта "Сколково".
Часто встречаются дополнительные условия:
- наличие специальных разрешений (лицензий) или свидетельств о допуске на поставку товаров;
- наличие квалифицированного и опытного персонала;
- наличие в собственности (либо частично в аренде) достаточной для выполнения работ, услуг техники и оборудования;
- наличие системы менеджмента качества;
- руководитель, члены коллегиального исполнительного органа, главный бухгалтер субъекта МСП не должны иметь судимостей за преступления в сфере экономики.
Ну и требование, по которому легче всего получить отказ - экономическое положение СМП и наличие финансовых ресурсов (определенные показатели финансово-хозяйственной деятельности, наличие денежных средств и т.п.).Заказчики в любом случае запрашивают официальную отчетность, от качества которой зависит окончательное решение.
Например, требования ПАО «НК «Роснефть»:
ОАО «АК «Транснефть» анализирует коэффициент текущей ликвидности и обеспеченность собственными средствами, АО «Интер РАО» показатели платежеспособности и финансовой устойчивости.
ПАО «Сбербанк России» тоже разработало специальную методику оценки финансовой устойчивости компаний-партнеров. В основе методики лежит пятифакторная модель интегральной оценки вероятности банкротства:
Z = 1,2*X1+1,4*X2+3,3*X3+0,6*X4+1,0*X5, где
Z – интегральный показатель уровня угрозы банкротства,
X1 – коэффициент соотношения собственного оборотного капитала к Активам,
X2 – коэффициент соотношения нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) к Активам,
X3 – коэффициент соотношения прибыли до налогообложения к Активам,
X4 – коэффициент соотношения собственного капитала к заемному,
X5 – коэффициент оборачиваемости активов (соотношение выручки от реализации к Активам).
Чем больше значение показателя Z, тем более устойчиво финансовое положение компании партнера:
- финансовое положение неустойчивое – значение Z менее 1,80,
- требуется дополнительный анализ – значение Z от 1,80 до 2,70 ,
- финансовое положение устойчивое – значение Z 2,70 и более.
Государственный заказчик вправе не устанавливать требование обеспечения исполнения государственного контракта, если претендент подтвердит:
- наличие на праве собственности или на ином законном основании производственных мощностей и технологического оборудования для исполнения государственного контракта;
- финансовую устойчивость и платежеспособность;
- наличие специалистов, имеющих профессиональное образование, отвечающих соответствующим квалификационным требованиям, заключивших с участником размещения государственного оборонного заказа трудовые договоры, необходимых в соответствии с документацией о закупке для исполнения государственного контракта.
Удовлетворительность финансового состояния оценивается в соответствии с приказами Минэкономразвития РФ от 21.04.2006 N 104 и от 13.12.2011 N 730.
При этом степень платежеспособности по текущим обязательствам (в месяцах) определяется как отношение суммы краткосрочных обязательств, уменьшенных на величину доходов будущих периодов, к среднемесячной выручке.Коэффициент текущей ликвидности определяется как отношение суммы оборотных активов к сумме краткосрочных обязательств, уменьшенных на величину доходов будущих периодов.
Если степень платежеспособности по текущим обязательствам меньше или равна 6 месяцам и (или) коэффициент текущей ликвидности больше или равен 1, то данный объект учета относится к группе 1, больше 6 месяцев и одновременно коэффициент текущей ликвидности меньше 1, то данный объект учета относится к группе 2. Группировка по группам 3 - 5 осуществляется на основании сведений о событиях и обстоятельствах объектов учета, которые увеличивают риск несостоятельности.
Итак, остановимся на трех наиболее важных для принятия решения о партнерстве группах показателей. Это коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость и ликвидность, а так же модели прогнозирования банкротства.
Финансовые коэффициенты, применяемые для оценки финансовой устойчивости компании
Финансовые коэффициенты ликвидности
Прогнозирование банкротства
Наиболее известные модели прогнозирования банкротства разработаны известными экономистами Э.Альтманом, У.Бивером, Р.Лисом и Р.Таффлером. Например, Индекс кредитоспособности Альтмана:
Индекс кредитоспособности Альтмана может принимать значения в пределах {-14, +22}, при этом:
компании, для которых Z>2,99 считаются финансово устойчивыми;
компании, для которых Z<1,81 считаются безусловно-несостоятельными.
Оптимизация структуры баланса
Если расчеты дали неудовлетворительный результат, не надо отчаиваться.
Для начала надо определить какой должна быть структура баланса вашего предприятия, чтобы его анализ свидетельствовал о хорошей финансовой устойчивости и платежеспособности . Лучше всего результат промоделировать. Для этого необходимо составить модель, в которой основные финансовые показатели (коэффициент автономии, обеспеченность собственными оборотными средства, ликвидность…) имеют значения не ниже минимально допустимых.
Определить: какие надо сделать корректировки, составить план действий.
Хороший результат дают меропрития по:
- снижению дебиторской задолженности и продолжительности ее оборота;
- снижению просроченной задолженности в составе дебиторской задолженности:
- балансированию дебиторской и кредиторской задолженностей;
- оптимизации запасов;
- избавлению от непрофильных и неиспользуемых активов;
- использованию долгосрочных источников капитала для финансирования капитальных вложений и пр.
Мы разработали универсальную финансовую модель предприятия (УФМП). Работая с моделью, можно провести анализ «а что если», выявив наиболее рискованные моменты и критические ситуации, понять какой должна быть отчетность, чтобы ее анализ свидетельствовал о хорошей финансовой устойчивости и платежеспособности .
Иногда предприятию СМП необходимо вести раздельный учет, например если заказчик участвует в выполнении ГОЗ. Раздельный учет оплат по заказам можно планировать и контролировать при помощи специального бюджета движения денежных средств.
Скачать образец бюджета движения денежных средств.
Сделайте отчетность за 2025 год более привлекательной для ваших партнеров! Не теряйте шансы при общении с потенциальными заказчиками.