Формула начисления процентов на остатки средств в ТОФК

---

Отдельные операции со средствами организаций, определяемых Правительством РФ, осуществляются по решению Правительства РФ на отдельных казначейских счетах. На остатки таких средств может начисляться доход , но не более 3 % годовых за счет средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета (статья 220.1 БК РФ).

Правила начисления дохода (AI) на остатки лицевых счетов организаций, открытых в ТОФК, прорисаны в Постановлении №1020 от 11.07.2020 (в редакции Поставновления 2117 от 11.12.2023). Вот формула:

где:

N - количество дней отчетного периода;
t - индекс суммирования календарных дней;
Pt - остаток денежных средств на лицевом счете организации, открытом в ТОФК, на начало каждого календарного t-го дня отчетного периода, рублей;
It - процентная ставка на t-й день, определенная в соответствии с пунктом 11 статьи 220.1 Бюджетного кодекса РФ, процентов;
D - фактическое число дней в году, на который приходится t-й день.

Средства перечисляются ТОФК получателям в срок не позднее 10 рабочих дней месяца, следующего за отчетным периодом.

Правила казначейского сопровождения 2024 здесь
Кто обязан открывать лицевой счет в ТОФК здесь
Как работать с казначейским счетом здесь

---

Что включить в договор ГОЗ здесь
Раздельный учет здесь
Расширенное казначейское сопровождение здесь