Закупки у СМП. Требования к финансовому состоянию и условия участия в партнерских программах.

Ваш бизнес можно отнести к категории малого или среднего (СМП). Вы хотите попасть в реестр поставщиков? Проверьте, насколько финансовое состояние вашего предприятия соответствует требованиям к финансовой устойчивости и платежеспособности. Не теряйте шансы при общении с потенциальными заказчиками. Сделайте отчетность за 2023 год более привлекательной для ваших партнеров!

Сегодня практически каждое предприятие, являющееся  субъектом малого и среднего предпринимательства (СМП) стремится стать поставщиком  государственных компаний, или организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности в сфере электроснабжения, газоснабжения и т.д. с долей участия РФ свыше 50%.

Особые требования предъявляются поставщикам в сфере гособоронзаказа.

 

Получить информацию о тендерах таких заказчиков можно на сайте www.zakupki.gov.ru. Там есть специальный раздел «Закупки у СМП, СОНО».

Но лучше стать участником программы партнерства . Хотя  заказчик не имеет права проводить закупки только среди участников программы партнерства, он имеет право предоставлять им определенные преференции. Например, аванс 30% или короткий срок оплаты.

Принять участие в программе партнерства могут только уже известные заказчику поставщики, подтвердившие свою добросовестность минимум два раза. Заказчики публикуют  программы партнерства на своем официальном сайте, но найти их там довольно сложно.

Получить информацию о программах участия СМП в закупках конкретных заказчиков федерального уровня можно на сайте Корпорации МСП.

Заказчики самостоятельно определяет требования, которым должны соответствовать  квалифицированные и ответственные партнеры из числа субъектов МСП . Минимальный набор , как правило, соответствует указанному в Постановлении от 11 декабря 2014 г. N 1352:

  • компания или ИП должны быть зарегистрированы;
  • непроведение ликвидации или банкротства;
  • неприостановление деятельности;
  • размер задолженностей по налогам не превышает 25% от балансовой стоимости активов за последний отчетный период;
  • у руководителей, главного бухгалтера нет судимости за преступления в сфере экономики;
  • отсутствие сведений в реестрах недобросовестных поставщиков;
  • наличие опыта исполнения государственных, муниципальных контрактов, либо опыта производства и поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, включенных в реестр инновационных товаров, работ и услуг, либо наличие статуса участника проекта "Сколково".

Часто встречаются дополнительные условия:

  • наличие специальных разрешений (лицензий) или свидетельств о допуске на поставку товаров;
  • наличие квалифицированного и опытного персонала;
  • наличие в собственности (либо частично в аренде) достаточной для выполнения работ, услуг техники и оборудования;
  • наличие системы менеджмента качества;
  • руководитель, члены коллегиального исполнительного органа, главный бухгалтер субъекта МСП не должны иметь судимостей за преступления в сфере экономики.

Ну и требование, по которому легче всего получить отказ - экономическое положение СМП и наличие финансовых ресурсов (определенные показатели финансово-хозяйственной деятельности, наличие денежных средств и т.п.).Заказчики в любом случае запрашивают официальную отчетность, от качества которой зависит окончательное решение.

Например, требования ПАО «НК «Роснефть»:

партнеры

ОАО «АК «Транснефть» анализирует коэффициент текущей ликвидности и обеспеченность собственными средствами, АО «Интер РАО» показатели платежеспособности и финансовой устойчивости.

ПАО «Сбербанк России» тоже разработало специальную методику оценки финансовой устойчивости компаний-партнеров. В основе методики лежит пятифакторная модель интегральной оценки вероятности банкротства:

Z = 1,2*X1+1,4*X2+3,3*X3+0,6*X4+1,0*X5, где

Z – интегральный показатель уровня угрозы банкротства,
X1 – коэффициент соотношения собственного оборотного капитала к Активам,
X2 – коэффициент соотношения нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) к Активам,
X3 – коэффициент соотношения прибыли до налогообложения к Активам,
X4 – коэффициент соотношения собственного капитала к заемному,
X5 – коэффициент оборачиваемости активов (соотношение выручки от реализации к Активам).

Чем больше значение показателя Z, тем более устойчиво финансовое положение компании партнера:

  • финансовое положение неустойчивое – значение Z менее 1,80,
  • требуется дополнительный анализ – значение Z от 1,80 до 2,70 ,
  • финансовое положение устойчивое – значение Z 2,70 и более.

Государственный заказчик вправе не устанавливать требование обеспечения исполнения государственного контракта, если претендент подтвердит:

  • наличие на праве собственности или на ином законном основании производственных мощностей и технологического оборудования для исполнения государственного контракта;
  • финансовую устойчивость и платежеспособность;
  • наличие специалистов, имеющих профессиональное образование, отвечающих соответствующим квалификационным требованиям, заключивших с участником размещения государственного оборонного заказа трудовые договоры, необходимых в соответствии с документацией о закупке для исполнения государственного контракта.

Удовлетворительность финансового состояния оценивается в соответствии с  приказами Минэкономразвития РФ от 21.04.2006 N 104 и от 13.12.2011 N 730.
При этом степень платежеспособности по текущим обязательствам (в месяцах) определяется как отношение суммы краткосрочных обязательств, уменьшенных на величину доходов будущих периодов, к среднемесячной выручке.Коэффициент текущей ликвидности определяется как отношение суммы оборотных активов к сумме краткосрочных обязательств, уменьшенных на величину доходов будущих периодов. 
Если степень платежеспособности по текущим обязательствам меньше или равна 6 месяцам и (или) коэффициент текущей ликвидности больше или равен 1, то данный объект учета относится к группе 1, больше 6 месяцев и одновременно коэффициент текущей ликвидности меньше 1, то данный объект учета относится к группе 2. Группировка по группам 3 - 5 осуществляется на основании сведений о событиях и обстоятельствах объектов учета, которые увеличивают риск несостоятельности.

Итак, остановимся на трех наиболее важных для принятия решения о партнерстве группах показателей. Это коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость и ликвидность, а так же модели прогнозирования банкротства.

Финансовые коэффициенты, применяемые для оценки финансовой устойчивости компании

финансовая устойчивость

Финансовые коэффициенты ликвидности

ликвидность

Прогнозирование банкротства

Наиболее известные модели прогнозирования банкротства разработаны известными экономистами Э.Альтманом, У.Бивером, Р.Лисом и Р.Таффлером. Например, Индекс кредитоспособности Альтмана:

Альтман

Индекс кредитоспособности Альтмана может принимать значения в пределах {-14, +22}, при этом:

компании, для которых Z>2,99 считаются финансово устойчивыми;

компании, для которых Z<1,81 считаются безусловно-несостоятельными.

Оптимизация структуры баланса

Если расчеты дали неудовлетворительный результат, не надо отчаиваться.
Для начала надо определить какой должна быть структура баланса вашего предприятия, чтобы его анализ свидетельствовал о хорошей финансовой устойчивости и платежеспособности . Лучше всего результат промоделировать.  Для этого необходимо составить модель, в которой  основные финансовые показатели (коэффициент автономии, обеспеченность собственными оборотными средства,  ликвидность…) имеют значения не ниже минимально допустимых.

Определить: какие надо сделать корректировки, составить план действий.
Хороший результат дают меропрития по:

  • снижению дебиторской задолженности и продолжительности ее оборота;
  • снижению просроченной задолженности в составе дебиторской задолженности:
  • балансированию дебиторской и кредиторской задолженностей;
  • оптимизации запасов;
  • избавлению от непрофильных и неиспользуемых активов;
  • использованию долгосрочных источников капитала для финансирования капитальных вложений и пр.

Мы разработали  универсальную финансовую модель предприятия (УФМП). Работая с моделью, можно провести анализ «а что если», выявив наиболее рискованные моменты  и критические ситуации, понять какой должна быть отчетность,  чтобы ее анализ свидетельствовал о хорошей финансовой устойчивости и платежеспособности .  

Иногда предприятию СМП необходимо вести раздельный учет, например если заказчик участвует в выполнении ГОЗ. Раздельный учет оплат по заказам можно планировать и контролировать при помощи специального бюджета движения денежных средств.

Скачать образец бюджета движения денежных средств.

    Сделайте отчетность за 2025 год более привлекательной для ваших партнеров! Не теряйте шансы при общении с потенциальными заказчиками.